Reforma Fiscal 2022 "CFDi VERSIÓN 4.0"

Conoce los cambios que tendrá la factura electrónica a partir del 1 de enero de 2022, un nuevo esquema de facturación electrónica con el objetivo de facilitar el cumplimiento de las normas tributarias, existiendo un periodo de convivencia entre la versión 3.3 y la versión 4.0 hasta el 30 de Abril de 2022.

Existirá la versión 4.0.

  • Incluirá de manera obligatoria el nombre y domicilio fiscal del emisor y del receptor.

  • Incluirá campos para identificar las operaciones donde exista una exportación de mercancías.

  • Identificará si las operaciones que ampara el comprobante son objeto de impuestos indirectos.

  • Incorporará nuevos apartados para reportar información respecto de las operaciones con el público en general; así como, aquellas que se realicen a cuenta de terceras personas.

Pronto informaremos cuando se liberen las versiones CONTPAQi, con la versión 4.0 del Anexo 20.


DATOS OBLIGATORIOS EN EL CFDI Versión 4.0


  • RFC

  • Nombre o Razón Social

  • Régimen Fiscal

  • Código Postal

  • Clave de Uso de CFDI


Principales Cambios

01 Anexo 20 versión 4.0

02 CFDI Retenciones e Información de Pagos 2.0

Se precisa descripciones de Nodos y Atributos

Se precisan descripciones de Nodos y Atributos

Se incluye nuevos atributos ( Exportación, FacAtrAdquirente, DomicilioFiscalReceptor, RegimenFiscalR, ObjetoImp)

Se incluye nuevos atributos, DomicilioFiscalReceptor

Se incluyen nuevos nodos (Información global y A cuenta de terceros)

Se incluye nuevo nodo de CFDIRelacionados

Se cambia la secuencia de CfdiRelacionados

Inclusión de reglas de validación

Inclusión de reglas de validación para los Nodos y Atributos

Inclusión de nuevos catálogos

Inclusión de Nuevos Catálogos

El CFDI que ampara retenciones información de pagos:

  • La versión será la 2.0.

  • Incluirá de manera obligatoria el nombre y domicilio fiscal del emisor y del receptor.

  • Permitirá relacionar otros CFDI.

03 Complemento de Pagos versión 2.0

04 Servicio de Cancelación

Se incluye nuevo Atributo (ObjetoImp)

Se modifica el esquema y se incluye el motivo de cancelación

Se elimina el Atributo MétodoPagoDR

Se incluye el folio fiscal que sustituye al comprobante cancelado

Se adecuan los impuestos a nivel del documento relacionado

Se adecuan las validaciones para limitar la cancelación solamente al ejercicio en que se haya emitido

Inclusión de reglas de validación para los Nodos y Atributos de los impuestos

Facturas Globales emitidas por contribuyentes del régimen simplificado de confianza (RESICO)

Se incluye un nuevo Elemento: Totales

El Complemento para recepción de pagos:

  • La versión será 2.0.

  • Se incluyen nuevos campos para identificar sí los pagos de las operaciones que ampara el comprobante son objeto de impuestos.

  • Se incluye un nuevo apartado con el resumen de los importes totales de los pagos realizados expresados en moneda nacional, así como los impuestos que se trasladan.


 

PROCESO DE CANCELACIÓN DE CFDi


Los contribuyentes del RESICO pueden cancelar un Comprobante Fiscal Digital Global solo en el mes en el que fue generado el mismo y cuando el contribuyente realiza el mismo ejercicio en el que se emitió.


Cancelación de CFDI sin aceptación del receptor 2.7.1.39. ...

I. Los que amparen montos totales de hasta $1,000.00 (mil pesos 00/100 M.N).

X. Cuando la cancelación se realice dentro del día hábil siguiente a su expedición.



Se incluye el Nombre y C.P. del domicilio fiscal en relación al RFC

  • 01 RFC

  • 02 SNCF

  • 03 Subcontratación

  • 04 Nombre / Razón Social

  • 05 Código Postal

 

CFDI de Tipo Ingreso con Complemento Carta Porte


Para los efectos del artículo 29, penúltimo párrafo del CFF, los contribuyentes dedicados al servicio de transporte de carga general y especializada, que circulen por vía terrestre, férrea, marítima o aérea, así como los que presten el servicio de paquetería y mensajería, de grúas de arrastre y de grúas de arrastre y salvamento y depósito de vehículos, así como de traslado de fondos y valores o materiales y residuos peligrosos, entre otros servicios que impliquen la transportación de bienes o mercancías, deben expedir un CFDI de tipo ingreso con los requisitos establecidos en el artículo 29-A del CFF al que deben incorporar el complemento Carta Porte.


 

PREGUNTAS FERCUENTES


¿Que debo solicitar a mi cliente para emitir su factura?

  1. RFC

  2. Nombre

  3. Denominación o Razón social

  4. Régimen fiscal

  5. Código postal de su domicilio fiscal.

En Facturas Globales se deberá colocar los datos del periodo que corresponde, para efectos se debe señalar la información correspondiente a la periodicidad, mes o meses y año.


Sino conozco el régimen fiscal de mi cliente ¿ podré emitir su factura?

únicamente se podrá emitir la factura electrónica si el receptor proporciona su régimen fiscal ya que será obligatorio.


DOF consultalo aquí



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